Tips om skatteavdrag för författare
Innehåll
- Avdragsbetalda entreprenörer, frilansare och byråavgifter
- Vad kostar "måltider och underhållning"?
- Författares reklamutgifter
När den 15 april närmar sig, och det är dags att lämna in dina skatter som bokförfattare, ju mer du vet om dina avdrag, desto bättre. Visst, dina pennor, datorskrivarbläck och papper är avdragsgilla - men det finns andra skatteavdrag som du kan vara berättigad att ta. Om du aldrig tidigare har lagt in skatter som "författare" men skulle vilja, bestäm först om dina skrivinsatser kvalificerar sig som ett företag, i motsats till en hobby.
Naturligtvis gäller allmänna goda registerföringsregler för IRS här. Spara kvitton, ange namnen på gästerna vid måltider eller evenemang och se till att tydligt redovisa utgifternas affärsändamål och se till att du dubbelkontrollerar antaganden med din betalade skattberedare informerad. På så sätt, om IRS granskar dig, har du en tydlig erinring och bekräftelse av dina legitima affärsavdrag.
Avdragsbetalda entreprenörer, frilansare och byråavgifter
Har du betalat en redaktionell frilansare för att redigera ditt manuskript? Har du betalat en grafiker för att designa din bokjacka? Fotografer, illustratörer, kopior - de avgifter som betalas för bokutvecklare är avdragsgilla, liksom kostnaderna för tjänster utanför, till exempel frilansadministratör, en webbplatsutvecklare för din författarwebbplats eller en videoproducent för din online boktrailer.
Litterära agenter skickar författare sina royaltycheck under året med byråns procentuella avgifter som redan dras från toppen av deras inkomst, och i slutet av en 1099-MISC-form som en författare får från sin byrå skulle det återspegla det. Om det är sant i ditt fall skulle du naturligtvis inte kräva byråavgifterna som ett avdrag, eftersom de redan har dragits av från din inkomst. Att hävda dem två gånger skulle vara dubbelt doppande.
Om du betalar en oberoende entreprenör eller frilansare mer än $ 600 för ditt bokprojekt, måste du skicka både entreprenören och IRS ett formulär 1099-MISC (förutsatt att du inte innehöll några skatter från entreprenörens eller frilansarens avgifter).
Vad kostar "måltider och underhållning"?
De flesta måltider och underhållningskostnader som hänför sig till ditt yrke som författare dras till 50%, så länge evenemanget har ett tydligt affärssyfte, håller du uppgifter om diskussionen och du håller kvitton för allt över 75 $. Det innebär att om du betalar för lunch med ett intervjuämne för din bok, eller äter lunch med din frilanspublicist för att diskutera strategi för bokpublicitet, är hälften av kostnaden avdragsgilla.
IRS tillåter emellertid 100% avdrag "om du tillhandahåller måltider, underhållning eller fritidsanläggningar för allmänheten som ett sätt att reklamera eller främja goodwill i samhället. Till exempel varken utgifterna för sponsring av en TV- eller radioprogram eller Kostnaden för att dela ut gratis mat och dryck till allmänheten omfattas av 50% -gränsen. "(1)
Om du hyrde utrymme och höll en publik bokläsefest för din nya roman, kan kostnaderna för att hyra anläggningen och betala restaurangen vara avdragsgilla till 100%, eftersom syftet med evenemanget är att annonsera och marknadsföra din nyutgivna bok .
Författares reklamutgifter
Kategorin Schema C "Annonsering" används i stort sett för att omfatta många kostnadsposter för din bokmarknadsföring och reklamplaner relaterade till att marknadsföra dig själv och ditt skrivande.
Några exempel på reklamartiklar som är specifika för författare är:
- Annonser - design, skapande och placering eller mediaavgifter för tryck (tidning eller tidning), TV eller internetreklam. Detta inkluderar avgifter per klick, eller betald placering i en katalog relaterad till din bok (till exempel att din bok är listad i Ingram eller Baker och Taylors bokgrossistkataloger eller listning).
- Branding och logotypdesign - för dig som författare att skapa en igenkännlig look för att locka läsare till din bok eller serie böcker.
- Flyers, broschyrer, mailers, visitkort - för dina offentliga uppträdanden, som läsningar eller boksigneringar på en bokfestival. Du kan dra av kostnaderna för design, utskrift och distribution.
- Reklamartiklar eller giveaways (några exempel kan vara bokmärken, bokväskor som främjar din titel eller din bokjacka design, tee skjortor, pennor, kuddar etc.)
- Signage (till exempel för att meddela din boksignering) och visa kostnader. Detta kan inkludera banners, affischer - även en skylt om du hade budgeten för det!
- Webbplatskostnader - dessa inkluderar design och utveckling av din författarwebbplats samt månadsvis eller årlig hostingavgift.
- Nyhetsbrev - om du betalar för en nyhetsbrevtjänst som (som Constant Contact eller MailChimp) för att skicka ut nyhetsbrev till dina läsare, är de månatliga avgifterna avdragsgilla.
Om du är en självpublicerad författare som betalade en all inclusive-avgift för att publicera och marknadsföra din bok, se till att du kontrollerar om reklamartiklar ingår i ditt paket. Beroende på din skattestatus kan du kanske dela ut kostnaderna för dessa annonseringsavgifter för att inkludera dem i dina avdrag från schema C.
Den här artikeln är avsedd att ge en allmän inblick i skatteinformation som kan gälla för författare och att ge läsarna en startpunkt så att de kan undersöka vidare. Medan alla ansträngningar gjordes för att se till att informationen i den här artikeln var korrekt vid tidpunkten då den skrevs, är Guide to Book Publishing webbplats en författare - inte en skattexpert. Därför bör alla som lämnar in sina skatter kontakta en kvalificerad skatteförberedare eller skattekspert för uppdaterad lagstiftning om statlig inkomstskatt och moms och ytterligare information om hur dessa regler kan gälla för en individuell skattesituation.
För specifika IRS-resurser om ämnen som nämns i denna artikel, se IRS-publikation 334 (2012), Tax Guide for Small Business. Den allmänna informationen som ingår i denna artikel ska inte användas för att undvika skatteregler som kan tas ut av IRS (se Treasury Circular 230-förordningen för den specifika bestämmelsen).
