Grundläggande om hälsobesparingskonto (HSA)

Innehåll

• Vad är en HSA?
• Vem är berättigad till en HSA?
• Vem är inte berättigad till en HSA?
• Vem kan bidra till HSA?
• Kan pengarna i HSA användas för något annat?
• HSA- och HDHP-bidragsgränser

Sjukvård är en viktig del av ett anställdas förmånspaket, om än ett dyrt. När hälsovårdskostnaderna ökar letar företag efter alternativ till de vanliga hanterade vårdplanerna. Ett av de tillgängliga alternativen är ett HSA (Health Saving Account).

Vad är en HSA?

En HSA är en typ av konsumentstyrd sjukvårdskonto. HSA är en typ av konto som gör att individer kan spara för kvalificerade medicinska kostnader skattefria. De modellerades efter Archer MSAs, åstadkom när president Bush undertecknade i Medicare Modernization Act 2003.

HSA: er är öppna för alla som är inskrivna i en kvalificerad High Deductible Health Plan (HDHP). Kontofonder tillförs kontot skattefria. Pengar i HSA får samlas på kontot och tjäna ränta. När kontoinnehavaren har en kvalificerad medicinsk kostnad, skulle personen ta ut pengarna skattefria för dessa utgifter. Vissa typer av kvalificerade medicinska kostnader inkluderar avdragsgilla, samförsäkringskostnader och kopior. Pengarna stannar på kontot från år till år och fortsätter bara att rulla.

HSAs ägs av individen, inte av arbetsgivare. Alla pengar som tillförs kontot, oavsett av arbetsgivare eller anställd, är den anställdes användning för sina kvalificerade medicinska utgifter.

Vem är berättigad till en HSA?

Arbetsgivare som vill inrätta en HSA för sina anställda måste också registrera sina anställda i en HDHP.

För att kvalificera sig för en HSA, anställda

• Måste ha täckning genom en HDHP
• Har inte täckning genom någon annan sjukförsäkring
• Har inte täckning genom Medicare
• Det går inte att hävda som beroende på någons skattedeklaration

Vem som helst kan kvalificera sig för en HSA oavsett inkomst. Det finns inga inkomstminimum eller maxum att registrera sig för en HSA.

Vem är inte berättigad till en HSA?

Anställda som har något av följande kan inte registrera sig för en HSA.

• Medicare
• Tricare
• Flexibelt spendera konto (FSA)
• Sjukbidragskonto (HRA)

Det finns några undantag. Anställda kan ha en HSA med en HRA eller FSA under vissa villkor.

• Om HRA och FSA endast används för syn-, tand- eller förebyggande vårdförmåner och inte för medicinska fördelar, är det bra att använda antingen vid sidan av en HSA.
• HRA och FSA kan endast användas för medicinska konton efter det att den minsta årliga avdragsskyldigheten har uppfyllts för HDHP.
• En HRA som är inrättad för att finansiera sjukvårdskostnader efter pensionering kan användas tillsammans med en befintlig HSA.
• Om en befintlig HRA redan är etablerad och en anställd samtycker till att avstå från ersättning för sjukvården under den period då det finns ett bidrag till deras HSA, båda skulle tillåtas att existera på en gång.

Vem kan bidra till HSA?

HSA-bidrag kan göras av arbetsgivaren, den anställda eller genom ett delat bidrag genom båda parter. Ett bidrag kan också göras av en tredje part på den anställdes vägnar. Anställda kan också göra en engångsöverföring från sin IRA till sin HSA. Alla som är egenföretagare, partner eller S-Corporation-andel anses inte vara anställda i ett företag och kan inte få ett arbetsgivarbidrag. De kan öppna upp en HSA, men den måste vara självfinansierad.

Om en arbetsgivare bidrar till HSA kan de göra det på ett par sätt:

• Bidrag kan göras genom lönesänkningar via en cafeteriaavsnitt 125-plan före skatt.
• En arbetsgivare kan automatiskt lämna bidrag via en cafeteriplan på den anställdes vägnar.

Vissa regler gäller dock. Om arbetsgivaren gör bidraget eller någon del av bidraget till HSA, är den delen inte beskattningsbar för den anställde som inkomst eller lön. Dessutom måste bidrag stoppas när en person är registrerad i någon typ av Medicare-plan.

Kom ihåg att när en arbetsgivares pengar har bidragit till en anställds konto, anses alla pengar vara anställdas, även om de lämnar företaget på frivillig eller ofrivillig basis. Individen äger kontot och bestämmer hur pengarna allokeras till medicinska kostnader och investeras, medan de är anställda i företaget, och när den en gång inte längre arbetar för företaget.

Kan pengarna i HSA användas för något annat?

Det belopp som bidrog till HSA måste användas för kvalificerade utgifter relaterade till HDHP. Kvitton för utgifter bör förvaras på ett säkert ställe. Om en anställd måste ta ut HSA-pengar, liknar det påföljderna för att dra sig ur en IRA före dess tidsgräns. Det uttagna beloppet är skattskyldigt plus 10% påföljd. Jämför en FSA med en HSA.

HSA- och HDHP-bidragsgränser

Följande belopp justeras för inflation årligen.

HDHP minsta avdragsgilla:
2019:
1 100 $ (individuell täckning)
2 700 USD (familjstäckning)

Årlig HDHP-urficka (inklusive avdragsgilla och sambetala) får inte överstiga:
2019:
6 750 $ (individuell täckning)
13 500 $ (familj täckning)

HSA maximala bidragsbelopp
2019:
3 500 $ (individuell täckning)
7 000 $ (familjstäckning)

Uppsamlingsbidrag (55 år eller äldre)
2019:
$1,000

Alla bidrag som görs till en HSA som överstiger den maximala bidragsnivån måste dras in, annars är det en punktskatt. Om HSA-beloppet för året inte uppnåddes finns det inga påföljder. Samtliga bidrag förproderas för året baserat på hur många månader den anställde är med i planen.